از ابتدای دی ۱۴۰۴ یک تغییر مهم در قوانین مالیاتی ایران اعمال میشود: صورتحسابهای کاغذی دیگر برای دریافت اعتبار مالیات بر ارزش افزوده معتبر نخواهند بود. به بیان ساده، اگر کسبوکاری هنوز از فاکتورهای کاغذی استفاده کند، نمیتواند مالیات پرداختی هنگام خرید کالا یا خدمات را از مالیات فروش خود کسر کند. شرط بهرهمندی از این معافیت، استفاده از فاکتور الکترونیکی است. از این رو برای کسب اطلاعات بیشتر درباره الزام فاکتور الکترونیکی از دی ۱۴۰۴ با دکتر عباس شفیعی وکیل پایه یک دادگستری مشهد همراه شوید.
اعلام رسمی سازمان امور مالیاتی
محمد نوری، سرپرست دفتر توسعه خوداظهاری و تمکین داوطلبانه مودیان سازمان امور مالیاتی، اعلام کرده است که هدف این تصمیم، افزایش شفافیت مالیاتی و جلوگیری از سوءاستفادههای مالی است. او تأکید میکند که از این تاریخ، خریداران باید هنگام خرید کالا یا خدمات، از فروشنده درخواست فاکتور الکترونیکی کنند تا بتوانند از مزایای اعتبار مالیاتی ارزش افزوده استفاده کنند.
شما همراهان گرامی می توانید از طریق شماره های موجود در سایت ۰۹۱۵۲۰۳۲۰۰۲ و ۲۰۰۶ ۷۶۰ ۰۵۱۳با عباس شفیعی وکیل پایه یک دادگستری مشهد تماس حاصل نمایید.
مزایای حذف فاکتور کاغذی و گسترش فاکتور الکترونیکی
اجرای قانون الزام فاکتور الکترونیکی از دی ۱۴۰۴، مزایای متعددی برای نظام مالیاتی و کسبوکارها دارد. از جمله:
- جلوگیری از تقلب و فاکتورهای جعلی: فاکتورهای دستی بهراحتی قابل جعل هستند. ثبت الکترونیکی، ریسک تخلفات را کاهش میدهد.
- شفافیت و سهولت در رسیدگی مالیاتی: اطلاعات خرید و فروش بهطور مستقیم در سامانه مودیان ثبت میشود و رسیدگی به پروندههای مالیاتی سریعتر و دقیقتر انجام میگیرد.
- کاهش هزینههای اداری: حذف کاغذ، خطاهای انسانی و هزینههای بایگانی را کم میکند.
- و … .
این مزایا باعث میشود روند اخذ مالیات بر ارزش افزوده برای دولت و کسبوکارها سادهتر و قابل پیگیریتر باشد.
دغدغه کسبوکارها برای فاکتورهای الکترونیکی
با وجود مزایا، این تغییر برای برخی کسبوکارها چالشهایی را به همراه دارد. از جمله:
- دسترسی محدود در مناطق روستایی: برخی واحدهای کوچک یا روستایی ممکن است به اینترنت پایدار یا تجهیزات لازم دسترسی نداشته باشند.
- هزینه راهاندازی نرمافزار و آموزش: خرید نرمافزار حسابداری مورد تأیید، دریافت امضای دیجیتال و آموزش کارکنان میتواند هزینهبر باشد.
- عدم آمادگی فروشندگان: در ماههای ابتدایی، ممکن است برخی فروشندگان هنوز به سامانه فاکتور الکترونیکی متصل نشده باشند و خریداران برای دریافت صورتحساب رسمی با مشکل روبهرو شوند.
فاکتور الکترونیکی چیست؟
فاکتور الکترونیکی همان صورتحساب رسمی است که بهجای نسخه کاغذی، بهصورت آنلاین در سامانه مودیان سازمان امور مالیاتی ثبت میشود. اطلاعات خرید، فروش، مالیات و مشخصات طرفین معامله به شکل دیجیتال ذخیره و مستقیماً در پایگاه داده سازمان امور مالیاتی ثبت میگردد. هر فاکتور دارای کد رهگیری مالیاتی است که اعتبار آن را تضمین میکند.
مراحل صدور فاکتور الکترونیکی
برای صدور فاکتور معتبر، کسبوکارها باید مراحلی را طی کنند. از جمله:
- ثبتنام در سامانه مودیان
ابتدا با کد ملی یا شناسه ملی و کد اقتصادی در سامانه مودیان ثبتنام کرده و رمز عبور دریافت میکنید. پس از آن یک کارپوشه مالیاتی برای کسبوکار شما ایجاد میشود. - دریافت امضای دیجیتال
برای اعتبار قانونی، فاکتور باید امضای دیجیتال داشته باشد. این گواهی از مراکز مجاز صدور گواهی الکترونیک دریافت میشود و معادل مهر و امضای رسمی است. - انتخاب روش صدور فاکتور
سه گزینه برای صدور فاکتور الکترونیکی وجود دارد:- استفاده از نرمافزارهای حسابداری تأییدشده توسط سازمان امور مالیاتی
- ورود مستقیم به سامانه مودیان و ثبت دستی فاکتور
- استفاده از پایانه فروشگاهی (POS) یا کارتخوان هوشمند متصل به سامانه
- ثبت و ارسال فاکتور
پس از وارد کردن مشخصات خریدار، کالا یا خدمت، مبلغ و میزان مالیات، فاکتور در سامانه ذخیره و یک کد رهگیری مالیاتی صادر میشود. این کد نشان میدهد فاکتور معتبر است. - تحویل به مشتری
نسخه رسمی فاکتور را میتوان بهصورت PDF یا چاپ کاغذی در اختیار مشتری قرار داد، اما اصل فاکتور در پایگاه داده مالیاتی ذخیره میشود.
بهترین وکیل مالیاتی مشهد
توصیههای مهم برای کسبوکارها
- بهروز شدن سیستمها: نرمافزار حسابداری خود را با نسخههای تأییدشده سازمان امور مالیاتی هماهنگ کنید.
- آموزش کارکنان: پرسنل واحد مالی یا فروش را برای کار با سامانه مودیان و صدور فاکتور الکترونیکی آموزش دهید.
- اطمینان از صدور فاکتور معتبر: هنگام خرید، از فروشنده درخواست کد رهگیری مالیاتی کنید تا در زمان محاسبه مالیات بر ارزش افزوده دچار مشکل نشوید.
سوالات متداول درباره الزام فاکتور الکترونیکی از دی ۱۴۰۴
۱. از چه زمانی فاکتور کاغذی برای مالیات بر ارزش افزوده معتبر نخواهد بود؟
از ابتدای دی ۱۴۰۴، استفاده از فاکتور الکترونیکی برای بهرهمندی از اعتبار مالیات بر ارزش افزوده الزامی است و فاکتورهای کاغذی دیگر معتبر نیستند.
۲. چرا دولت الزام فاکتور الکترونیکی را اعمال کرده است؟
هدف افزایش شفافیت مالیاتی، کاهش تقلب و جعل فاکتور و سادهسازی فرآیند رسیدگی مالیاتی برای کسبوکارها و سازمان امور مالیاتی است.
۳. مزایای استفاده از فاکتور الکترونیکی چیست؟
- جلوگیری از تقلب و جعل فاکتور
- شفافیت و سهولت در رسیدگی مالیاتی
- کاهش هزینههای اداری و خطاهای انسانی
۴. چالشهای احتمالی کسبوکارها در استفاده از فاکتور الکترونیکی چیست؟
- دسترسی محدود به اینترنت در مناطق روستایی
- هزینه راهاندازی نرمافزار، آموزش کارکنان و دریافت امضای دیجیتال
- عدم آمادگی برخی فروشندگان در ماههای ابتدایی
بهترین وکیل قراردادها مشهد
۵. فاکتور الکترونیکی چیست و چه تفاوتی با فاکتور کاغذی دارد؟
فاکتور الکترونیکی صورتحسابی رسمی است که اطلاعات خرید و فروش، مالیات و مشخصات طرفین معامله بهصورت دیجیتال ثبت و در سامانه مودیان ذخیره میشود. هر فاکتور دارای کد رهگیری مالیاتی است که اعتبار آن را تضمین میکند.
۶. مراحل صدور فاکتور الکترونیکی چیست؟
- ثبتنام در سامانه مودیان
- دریافت امضای دیجیتال
- انتخاب روش صدور فاکتور (نرمافزار حسابداری، ثبت مستقیم در سامانه، یا POS هوشمند)
- ثبت و ارسال فاکتور و دریافت کد رهگیری
- تحویل نسخه رسمی به مشتری
۷. چگونه میتوان از اعتبار فاکتور الکترونیکی مطمئن شد؟
با دریافت کد رهگیری مالیاتی از فروشنده و اطمینان از ثبت فاکتور در سامانه مودیان، میتوان از صحت و اعتبار آن اطمینان حاصل کرد.
۸. توصیه مهم برای کسبوکارها چیست؟
- بهروز کردن نرمافزارهای حسابداری
- آموزش کارکنان برای کار با سامانه مودیان
- اطمینان از صدور فاکتور معتبر برای حفظ معافیتهای مالیاتی
۹. عواقب عدم استفاده از فاکتور الکترونیکی چیست؟
کسبوکارهایی که از فاکتور کاغذی استفاده کنند، نمیتوانند مالیات پرداختی در خرید کالا یا خدمات را از مالیات فروش خود کسر کنند و ممکن است جریمه شوند.
۱۰. آیا مشتریان هم باید هنگام خرید درخواست فاکتور الکترونیکی کنند؟
بله، برای بهرهمندی از مزایای اعتبار مالیات بر ارزش افزوده، خریداران باید از فروشنده درخواست فاکتور الکترونیکی کنند تا خرید آنها در سامانه مودیان ثبت و معتبر باشد.
مشاوره رایگان وکیل امور مالیاتی مشهد
نتیجهگیری
از اول دی ۱۴۰۴، استفاده از صورتحسابهای الکترونیکی برای همه فعالان اقتصادی الزامی میشود و صورتحسابهای کاغذی فاقد اعتبار برای اعتبار مالیات بر ارزش افزوده خواهند بود. این تغییر گامی بزرگ در مسیر دیجیتالسازی فرآیندهای مالیاتی و افزایش شفافیت اقتصادی است.
دکتر عباس شفیعی بیان میدارد که کسبوکارها برای جلوگیری از جریمه و حفظ اعتبار مالیاتی خود، باید هرچه سریعتر به سامانه مودیان بپیوندند، امضای دیجیتال تهیه کنند و فرآیند صدور فاکتور الکترونیکی را در سیستمهای مالی خود پیادهسازی نمایند. بیتوجهی به این تغییر، بهویژه برای شرکتهایی که با حجم بالای تراکنش مالی سروکار دارند، میتواند موجب از دست دادن معافیتهای مالیاتی و افزایش هزینههای نهایی شود.
