مالیات بر ارزش افزوده چیست

اگر می خواهید در باره این موضوع که مالیات بر ارزش افزوده چیست اطلاعات دقیقی داشته باشید، در ادامه با عباس شفیعی وکیل حقوقی مشهد همراه شوید.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

VAT که در ایران با نام مالیات بر ارزش افزوده شناخته می‌شود، نوعی مالیات غیرمستقیم است که بر مصرف نهایی کالاها و خدمات اعمال می‌شود. در این نوع مالیات، مصرف‌کننده نهایی یعنی خریدار موظف است مبلغ مالیات را به همراه بهای خرید کالا یا خدمات پرداخت کند.

اما فروشنده فقط به عنوان واسطه عمل می‌کند و موظف است مبلغ مالیات دریافتی را به خزانه دولت واریز کند. به عبارت دیگر فروشنده فقط جمع‌آوری‌کننده مالیات از طرف دولت است و خودش سهمی از آن را نخواهد داشت.

وکیل مالیاتی مشهد

ویژگی مالیات بر ارزش افزوده

مهمترین ویژگی‌های مالیات بر ارزش افزوده عبارتند از:

• چند مرحله‌ای بودن: این مالیات در تمام مراحل زنجیره تامین، از تولید تا مصرف، بر ارزش افزوده ایجاد شده در هر مرحله تعلق می‌گیرد.
• نهایی بودن: مالیات بر ارزش افزوده فقط به مصرف‌کننده نهایی تعلق می‌گیرد و در مراحل قبل از آن توسط واحدهای مختلف زنجیره تامین به یکدیگر منتقل می‌شود.
• پوشش گسترده: این مالیات به تمامی کالاها و خدمات به جز موارد معاف شده، تعلق می‌گیرد.
• خنثی بودن: مالیات بر ارزش افزوده بر فعالیت‌های تولیدی و توزیعی اثر منفی نمی‌گذارد و فقط بر مصرف نهایی تمرکز دارد.

بهترین وکیل مالیاتی مشهد

هدف از وضع مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

اهداف اصلی وضع مالیات بر ارزش افزوده عبارتند از:

• تامین منابع مالی دولت: مالیات بر ارزش افزوده یکی از مهمترین منابع درآمدی دولت‌ها در سراسر جهان است.
• ایجاد عدالت مالیاتی: این مالیات به عنوان یک مالیات تصاعدی عمل می‌کند و افراد با درآمد بیشتر، سهم بیشتری از آن را پرداخت می‌کنند.
• ترویج کارایی اقتصادی: مالیات بر ارزش افزوده می‌تواند به کاهش مصرف کالاهای لوکس و تشویق تولید و مصرف کالاهای ضروری کمک کند.

نکته: نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ایران در حال حاضر ۹ درصد است. البته برای برخی از کالاها و خدمات، نرخ‌های صفر، ۴ و ۱ درصد نیز در نظر گرفته شده است.

شما همراهان گرامی می تواند از طریق شماره های موجود در سایت  ۰۹۱۵۲۰۳۲۰۰۲ یا ۰۵۱۳۷۶۷۰۱۸۱ با عباس شفیعی وکیل پایه یک دادگستری مشهد تماس حاصل نمایید.

نحوه محاسبه مالیات ارزش افزوده

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده یا همان VAT در ایران بر اساس فرمول زیر انجام می‌شود:

مالیات بر ارزش افزوده = نرخ مالیات × ارزش افزوده

در این فرمول:

• نرخ مالیات: نرخی است که توسط دولت برای هر نوع کالا یا خدمات تعیین می‌شود. در حال حاضر نرخ کلی مالیات بر ارزش افزوده در ایران ۹ درصد است.
• ارزش افزوده: تفاوت بین قیمت فروش کالا یا خدمات و قیمت تمام شده آن است. یعنی ارزش افزوده همان سودی است که در هر مرحله از زنجیره تامین به دست می‌آید.

برای محاسبه عملی مالیات بر ارزش افزوده، به مراحل زیر توجه کنید:

• قیمت فروش کالا یا خدمات را مشخص کنید.
• قیمت تمام شده کالا یا خدمات را محاسبه کنید. قیمت تمام شده شامل هزینه‌های مواد اولیه، دستمزد، استهلاک، و سایر هزینه‌های مرتبط با تولید یا ارائه خدمات است.
• ارزش افزوده را با کم کردن قیمت تمام شده از قیمت فروش به دست آورید.
• مالیات بر ارزش افزوده را با ضرب کردن نرخ مالیات در ارزش افزوده محاسبه کنید.

به عنوان مثال فرض کنید قیمت فروش یک کالا ۱۰۰۰ تومان و قیمت تمام شده آن ۷۰۰ تومان باشد. در این صورت، ارزش افزوده ۳۰۰ تومان (۱۰۰۰ – ۷۰۰) و مالیات بر ارزش افزوده ۲۷ تومان (۹% × ۳۰۰) خواهد بود.

وکیل مالیات بر ارزش افزوده مشهد

سامانه مالیات ارزش افزوده چیست؟

سامانه مالیات بر ارزش افزوده یک پلتفرم الکترونیکی است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور برای مدیریت و نظارت بر فرآیندهای مربوط به مالیات بر ارزش افزوده راه اندازی شده است.

این سامانه به مودیان مالیاتی اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی این امکان را می‌دهد تا امور مربوط به مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت غیرحضوری انجام دهند.

برخی از مهمترین خدمات ارائه شده در سامانه مالیات بر ارزش افزوده عبارتند از:

• ثبت نام و صدور کد رهگیری: مودیان مالیاتی می‌توانند از طریق این سامانه برای ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و دریافت کد رهگیری اقدام کنند.
• صدور صورتحساب الکترونیکی: مودیان موظفند کلیه معاملات خود را به صورت الکترونیکی در این سامانه ثبت و صورتحساب الکترونیکی صادر کنند.
• تسلیم اظهارنامه مالیاتی: مودیان می‌توانند اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت الکترونیکی در این سامانه تکمیل و ارسال کنند.
• پرداخت مالیات: مودیان می‌توانند مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت الکترونیکی از طریق این سامانه پرداخت کنند.
• استعلام و مشاهده اطلاعات: مودیان می‌توانند اطلاعات مربوط به معاملات، صورتحساب‌ها، اظهارنامه‌ها و پرداخت‌های مالیاتی خود را از طریق این سامانه استعلام و مشاهده کنند.

نکته: برای استفاده از سامانه مالیات بر ارزش افزوده، مودیان مالیاتی باید به آدرس https://www.evat.ir مراجعه کرده و با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه شوند.

در صورت عدم عضویت در سامانه، مودیان می‌توانند با مراجعه به پرتال سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس https://tax.gov.ir/Pages/HomePage نسبت به ثبت نام و دریافت کد رهگیری اقدام کنند.

وکیل پایه یک حقوقی مشهد

مزایای استفاده از سامانه مالیات بر ارزش افزوده

استفاده از سامانه مالیات بر ارزش افزوده مزایایی دارد. از جمله:

• کاهش مراجعات حضوری به ادارات مالیاتی: مودیان می‌توانند کلیه امور مربوط به مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت غیرحضوری در این سامانه انجام دهند.
• افزایش سرعت و دقت در انجام امور: استفاده از این سامانه موجب تسریع در انجام امور مربوط به مالیات بر ارزش افزوده و کاهش خطاهای انسانی می‌شود.
• شفافیت و نظارت بیشتر: این سامانه امکان نظارت دقیق‌تر بر فرآیندهای مربوط به مالیات بر ارزش افزوده را برای سازمان امور مالیاتی فراهم می‌کند.
• کاهش هزینه‌ها: استفاده از این سامانه موجب کاهش هزینه‌های مربوط به چاپ و ارسال صورتحساب‌ها و سایر اسناد مالیاتی می‌شود.

نکات مهم درباره مالیات بر ارزش افزوده

• مالیات بر ارزش افزوده فقط به مصرف‌کننده نهایی تعلق می‌گیرد. در مراحل قبل از مصرف نهایی، مالیات بر ارزش افزوده توسط واحدهای مختلف زنجیره تامین به یکدیگر منتقل می‌شود.
• فروشندگان موظفند مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را به صورت جداگانه در فاکتور فروش قید کنند.
• مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت دوره‌ای به خزانه دولت واریز شود.
• اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده برای هر فصل باید تا ۱۵ روز پس از پایان فصل تنظیم شده و در سامانه ارزش افزوده ثبت شود.

مشاوره رایگان وکیل مالیاتی مشهد

نتیجه گیری

طبق آنچه در مطلب فوق بیان شد یکی از انواع مالیات های غیر مستقیم، مالیات ارزش افزوده است که در ازای ارزش افزوده ایجاد شده، در طول مراحل مختلف تولید دریافت شده و پرداخت کننده نهایی آن مصرف کننده است. حال اگر با وجود توضیحات ذکر شده باز هم سوالی در این باره در ذهن دارید، می توانید در اولین زمان ممکن با وکیل حقوقی مشهد تماس حاصل نمایید.

شما همراهان گرامی می توانید از طریق شماره های موجود در سایت ۰۹۱۵۲۰۳۲۰۰۲ و ۰۵۱۳۷۶۷۰۱۸۱ با عباس شفیعی وکیل پایه یک دادگستری مشهد در تماس باشید.

مرکز حقوقی محیا حق توس این افتخار را دارد که در کلیه دعاوی، امور شما را به‌ عهده گیرد.